وب سایت حقوقی ماتیکان


بخشنامه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در خصوص ابلاغ بخش ششم مقررات ارزی در مورد عملیات ارزی شعب و واحد های بانک های مناطق آزاد تجاری – صنعتی و شعب و واحد های بانک های ایرانی خارج از کشور

بند - الف - خرید و فروش ارز : انجام معاملات ارزی با کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی اعم از ایرانی و خارجی توسط شعب مستقر در مناطق آزاد با رعایت موارد ذیل بلامانع میباشد :
- بند - 1 - خرید ارز های انتقالی از طریق سیستم بانکی بین المللی از جمله حواله های ارزی ، چک های مسافرتی ، کارت های اعتباری و سایر ابزار های معتبر بانکی و موجودی حساب های ارزی بدون هیچگونه محدودیتی مجاز میباشد
  - تبصره - - - خرید اسکناس با رعایت ” قانون مبارزه با پولشویی و مقررات مربوط “ مجاز میباشد
- بند - 2 - بانک های مستقر در مناطق آزاد میتوانند صرفا نسبت به فروش و انتقال ارز در قالب ابزار های بانکی شامل گشایش اعتبار اسنادی ، ثبت سفارش برات اسنادی و حواله با تکمیل فرم تقاضای مشتری ( به شرح پیوست های 1 و 2) به واحد های تولیدی و غیر تولیدی مستقر در مناطق مزبور به ترتیب ذیل اقدام نمایند
  - بند - 1 - فروش ارز در قالب ابزار های بانکی فوق به واحد های تولیدی جهت ورود مواد اولیه و کلیه کالا های موردنیاز خط تولید پس از احراز هویت متقاضی و همچنین ارایه تائیدیه سازمان مناطق آزاد مبنی بر تولیدی بودن واحد مورد بحث ، به شرط اخذ پیش دریافت ، وثایق معتبر و ارایه گواهی بازرسی کالا در مبدا حاکی از تائید قیمت کالا و نیز ارایه گواهی مزبور در مقصد مبین مطابقت کالای مزبور با شرایط کمی و کیفی اعتبار اسنادی و یا اسناد تجاری مربوطه بلامانع بوده و در خصوص حواله ، علاوه بر رعایت موارد مذکور اخذ تعهد ارایه اسناد تجاری حاکی از خرید کالا و خدمت ( پروفرما ، سیاهه تجاری ، گواهی مبدا ، بارنامه ، گواهی های بازرسی فوق الذکر ، بیمه نامه و صورت وضعیت انجام کار و سایر اسناد مربوطه مورد تایید کارفرما ) ظرف مهلت ( 3) ماه از تاریخ انتقال وجه نیز الزامی میباشد .
  - بند - 2 - فروش ارز به واحد های تجاری به شرط دریافت 10 درصد ( ده درصد ) هم ارز ریالی وجه مربوط در قالب وثایق معتبر به تشخیص آن بانک علاوه بر اخذ پیش دریافت مربوط و تضامین لازم دریافتی و نیز رعایت کلیه ترتیبات فوق بلامانع میباشد
  - تبصره - 1 - بدیهی است آزادسازی وثایق مزبور از جمله 10 درصد ( ده درصد ) فوق الذکر منوط به ارایه اسناد حاکی از ورود کالا به منطقه ظرف مهلت 6 ماه از تاریخ انتقال وجه خواهد بود
  - تبصره - 2 - چنانچه متقاضی ظرف مهلت سه ماهه نسبت به ارایه اسناد مربوط اقدام ننماید اخذ جریمه نقدی معادل 10 درصد ( ده درصد ) میزان تعهد ارزی ایفا نشده به ریال به نرخ روز الزامی بوده که پس از دریافت و نگهداری جریمه مزبور به مدت 6 ماه نزد آن بانک متعاقبا می بایست هزینه های مربوط از مبلغ دریافتی کسر و باقیمانده به حساب خزانه واریز گردد
- بند - 3 - خرید و فروش ارز توسط شعب و واحد های مستقر در خارج از کشور آن بانک با رعایت بند ( 2) فوق الذکر و تبصره های ذیل آن و تسویه ریالی آن در مناطق آزاد و داخل کشور بلامانع میباشد
- بند - 4 - خرید و فروش ارز بین بانک های مناطق آزاد و شعب خارج از کشور بانک ها مجاز میباشد
- بند - 5 - انجام معاملات خرید و فروش ارز صرفا با صرافی های آن بانک بلامانع میباشد .
- بند - 6 - انجام معاملات خرید و فروش ارز با نرخ های آن بانک و سود و زیان احتمالی نیز بعهده آن بانک خواهد بود
- بند - 7 - فروش ارز به متقاضیان بابت واریز به حساب های ارزی اشخاص حقیقی و حقوقی مجاز نمیباشد
- بند - 8 - فروش ارز بابت موارد مندرج در سایر بخش های مجموعه مقررات ارزی که با نرخ بازار فرعی مجوز فروش داده شده است بلامانع میباشد .
بند - ب - واردات کالا و خدمات از طریق گشایش اعتبار / ثبت برات اسنادی به صورت دیداری و مدت دار ( حداکثر یک سال ) و حواله وجه : واردات کالا ، خدمات و کرایه حمل با ارایه تقاضای کتبی خریدار و مدارک مندرج در بند ( الف - 2) فوق تابع مقررات صادرات و واردات و امور گمرکی مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری اسلامی ایران و مقررات متحدالشکل اعتبارات / بروات اسنادی ( URC 522, UCP 600) بوده و از مقررات صادرات و واردات کشور در رابطه با واردات کالا به داخل سرزمین اصلی مستثنی میباشد . ( الف ) نحوه تامین پیش دریافت اعتبار / برات اسنادی :
- بند - 1 - میزان پیش دریافت برای واردات کالا ، خدمات و کرایه حمل در روز گشایش اعتبار اسنادی / ثبت برات اسنادی با تشخیص ، مسئولیت و ارزیابی آن بانک از واردکننده و شرایط اعتباری وی خواهد بود . باقیمانده وجه اعتبار اسنادی / برات اسنادی بایستی با پوشش های لازم و کافی تا روز معامله اسناد یا روز پرداخت وجه به کارگزار توسط واردکننده تامین گردد . تبصره : استفاده از محل تسهیلات ارزی بمنظور واردات اعم از تسهیلات ارزی از محل منابع بانک ها ، بانک جهانی شماره " W . B " ، بانک توسعه اسلامی " I . D . B " ، حساب ذخیره ارزی حاصل از عواید نفت و فاینانس از این نظر تابع ضوابط و مقررات مندرج در بخش چهارم مجموعه مقررات ارزی ( تسهیلات ارزی ) خواهد بود
- بند - 2 - معادل دریافت های ریالی از واردکننده قبل از تاریخ معامله اسناد ، به نرخ روز دریافت ( پیش دریافت و میان دریافت ها ) فروش ارز قطعی میباشد و تسویه حساب نهایی با واردکننده در روز ظهرنویسی به نرخ روز معامله اسناد یا روز پرداخت وجه به کارگزار برای بقیه مبلغ اعتبار انجام خواهد شد .
- بند - 3 - شرایط گشایش اعتبار اسنادی مدت دار ( Deferred Payment )
  - بند - 1 - گشایش اعتبار اسنادی مدت دار صرفا با شرط پرداخت وجه اسناد حداکثر 12 ماه پس از معامله اسناد یا تاریخ بارنامه ( بشرط معامله اسناد ) با ارایه پروفرما / قرارداد تجاری که در آن قیمت کالا براساس فروش مدت دار تنظیم شده باشد با رعایت موارد ذیل امکانپذیر است
    - بند - 1 - ارایه تاییدیه سازمان منطقه آزاد تجاری – صنعتی مبنی بر موافقت با گشایش اعتبار اسنادی مدت دار جهت ورود کالا
    - بند - 2 - ارایه تاییدیه سازمان منطقه آزاد تجاری – صنعتی مبنی بر موافقت با سر رسید پرداخت اعتبار اسنادی مدت دار به ویژه در خصوص کالا های تجاری
    - بند - 3 - اخذ تعهد از واردکننده مبنی بر حمل و ورود کالا به منطقه موردنظر حداکثر ظرف سه ماه پس از تاریخ معامله اسناد
    - بند - 4 - ضرورت ارایه گواهی بازرسی به همراه سایر اسناد اعتبار اسنادی
  - بند - 2 - بانک موظف است مطابقت ظرفیت واردکننده با مصرف کالای موضوع اعتبار اسنادی مدت دار را بررسی و کنترل نماید .
  - بند - 3 - تسویه حساب با واردکننده منوط به ارایه گواهی سازمان منطقه آزاد مبنی بر ورود کالا مطابق شرایط اعتبار اسنادی میباشد
  - بند - 4 - تکمیل فرم پیوست شماره ( 3) الزامی است
  - بند - 5 - تکمحداقل پیش دریافت : - دریافت حداقل 10 درصد ( ده درصد ) مبلغ اعتبار اسنادی به هنگام گشایش اعتبار اسنادی و 10 درصد ( ده درصد ) به هنگام معامله اسناد و مابقی در سر رسید پرداخت جهت اعتبارات اسنادی با سر رسید سه ماه . دریافت حداقل 15 درصد ( پانزده درصد ) مبلغ اعتبار اسنادی به هنگام گشایش اعتبار اسنادی و 15 درصد ( پانزده درصد ( به هنگام معامله اسناد و مابقی در سر رسید پرداخت جهت اعتبارات اسنادی با سر رسید شش ماه .- دریافت حداقل 20 درصد ( بیست درصد ) مبلغ اعتبار اسنادی به هنگام گشایش اعتبار اسنادی و 20 درصد ( بیست درصد ) به هنگام معامله اسناد و مابقی در سر رسید پرداخت جهت اعتبارات اسنادی با سر رسید دوازده ماهیل فرم پیوست شماره ( 3) الزامی است
  - تبصره - 1 - درصد های تعیین شده فوق حداقل دریافتی بوده و بانک می بایست در روز گشایش اعتبار اسنادی ، با توجه به صلاحیت و توان اعتباری مشتری پوشش های لازم و کافی را از واردکننده بابت تامین باقیمانده وجه اعتبار اسنادی تا روز پرداخت وجه به کارگزار اخذ نماید . لازم است وثیقه های ماخوذه از مشتریان از درجه نقدینگی بالایی برخوردار بوده و بلامعارض باشد تا در صورت عدم ایفاء تعهدات حقوق بانک در حداقل زمان استیفا گردد
  - تبصره - 2 - متقاضی موظف است در تاریخ های تعیین شده نسبت به پرداخت ارز به مبلغ مقرر اقدام نماید . چنانچه پرداخت ارز با تاخیر صورت پذیرد بانک نسبت به دریافت خسارت تاخیر تادیه و سایر خسارت های احتمالی با توجه به قرارداد های منعقده با متقاضی اقدام خواهد نمود .
  - تبصره - 3 - چنانچه مدارک اعتبار اسنادی به صورت نقدی به بانک ارایه شده باشد ، لیکن واردکننده تقاضای تغییر شرایط پرداخت اعتبار اسنادی نقدی به مدت دار را داشته باشد ، در صورت اعلام قبولی فروشنده مبنی بر عدم دریافت وجه اضافی و با ارایه پروفرما / قرارداد تجاری اصلاح شده با رعایت موارد مندرج در بند ( الف - 3 ( تغییر شرایط پرداخت بلامانع میباشد
  - تبصره - 4 - در صورت اعلام کارگزار و تقاضای کتبی خریدار از بانک مبنی بر قبول برات موقع معامله اسناد ، بانک موظف است قبل از تحویل اسناد در مورد بروات دیداری نسبت به دریافت ارز و در مورد بروات مدت دار قبل از تحویل اسناد ، پوشش های لازم و کافی متناسب با اعتبار خریدار از وی اخذ نماید . در غیر اینصورت بانک تعهدی نسبت به قبولی و پرداخت وجه برات نخواهد داشت
- بند - 4 - شرایط قبول برات مدت دار :
  - بند - 1 - قبول برات مدت دار با شرط پرداخت وجه اسناد حداکثر شش ماه پس از معامله اسناد امکانپذیر میباشد
  - بند - 2 - قبول برات جهت ورود مواد اولیه موردنیاز واحد های تولیدی مستقر در مناطق آزاد و دارای پروانه مربوطه از دستگاه ذی ربط و در حد مصرف مواد فوق پس از بررسی و تایید توسط بانک ، با شرط پرداخت حداکثر یک سال و نیم بلامانع است
  - بند - 3 - رعایت موارد مندرج در بند های 2-3 و 4-3 و تبصره های مربوطه الزامی است .( ب ) گشایش ، تعیین سر رسید و تمدید اعتبارات / بروات اسنادی
    - بند - 1 - تعیین سر رسید ، تمدید اعتبارات / بروات اسنادی ( برای بروات مدت دار حداکثر به مدت های تعیین شده در بند های 1-4 و 2-4 با درخواست واردکننده با توجه به روابط بانک و مشتری تعیین میگردد
    - بند - 2 - درج شرط حمل کالا با موتورلنج در شرایط اعتبار اسنادی در صورت قبول کلیه مسئولیت ها توسط خریدار و داشتن پوشش بیمه ای مناسب بلامانع میباشد
    - بند - 3 - گشایش اعتبارات اسنادی تنخواه کرایه حمل برای حمل کالا هایی که اعتبارات اسنادی آن ها بر مبنای ترمهای گروه Fاینکوترمز مفتوح گردیده است در بانک های متفاوت بلامانع است
بند - ج - پیش پرداخت ارزی : پرداخت بخشی از وجه اعتبارات اسنادی بصورت پیش پرداخت به ذی نفع در صورت تامین وجه ارزی و ریالی توسط خریدار در مقابل اخذ ضمانت نامه بدون قید و شرط معتبر بانکی و یا ضمانت نامه صادره توسط شرکت های بیمه و یا فروشنده با مسئولیت واردکننده ( خریدار ) به همان میزان با درج در شرایط اعتبار اسنادی بلامانع است
بند - د - ظهرنویسی اسناد : ظهرنویسی اسناد در مقابل دریافت و رسیدگی نسخ اصل اسناد مطابق شرایط اعتبارات اسنادی / بروات اسنادی امکانپذیر است
- تبصره - - - در موارد اضطراری بنا به درخواست واردکننده با تشخیص و موافقت آن بانک و مشروط به تامین و حفظ حقوق کلیه طرف های مرتبط با موضوع ، صدور مجوز ترخیص کالا به منطقه ، بلامانع میباشد .
بند - ه - اعتبارات اسنادی تایید شده : در مواردی که خریدار بنا بر تقاضای فروشنده و کارگزار درخواست افتتاح اعتبارات اسنادی تایید شده و یا تایید اعتبارات اسنادی گشایش شده را بنماید انجام تقاضا توسط بانک گشایش کننده بلامانع است
بند - و - مقررات بازرسی : اخذ تعهد ارایه گواهی بازرسی کالا در مقصد از واردکننده الزامی میباشد . در صورت درخواست خریدار درج شرط ارایه گواهی بازرسی در شرایط اعتبار اسنادی بلامانع است . توصیه میشود خریداران به جهت اطمینان بیشتر از صحت گواهی های بازرسی از خدمات شرکت های بازرسی معرفی شده طبق فهرست پیوست مجموعه مقررات ارزی ( بخش دوم – ” حمل و نقل کالا ، بیمه و بازرسی “) استفاده بعمل آورند . علی ایحال استفاده از خدمات سایر شرکت های بازرسی با قبول مسئولیت های مترتبه توسط خریدار بلامانع است
بند - ز - مقررات بیمه : کلیه موسسات بیمه ایرانی و موسسات بیمه ای که از بیمه مرکزی ایران اجازه فعالیت در مناطق آزاد تجاری را دریافت می نمایند مجاز به صدور بیمه های موضوع ماده 70 قانون تاسیس بیمه مرکزی ایران و بیمه گری 1350 در محدوده مناطق آزاد میباشند . بنابراین گشایش اعتبار اسنادی بصورت C . I . F یا C . I . P با رعایت موضوع این بند در چارچوب مقررات UCP 600 در مناطق آزاد تجاری مجاز میباشد
بند - ح - نحوه تامین ارز :
- بند - 1 - گشایش اعتبار اسنادی / ثبت سفارش برات اسنادی و حواله وجه با دریافت هم ارز ریالی و فروش ارز توسط آن بانک در چارچوب مقررات مندرج در بند ( الف - 2) امکانپذیر میباشد
- بند - 2 - واردات کالا و خدمت به مناطق مذکور با استفاده از ارز متقاضی تعریف شده در بخش اول مجموعه مقررات ارزی ، صرفا با اخذ تعهد ارایه اسناد تجاری مندرج در بند ( الف - 2) پس از 3 ماه از تاریخ انتقال وجه امکانپذیر میباشد
بند - ط - ثبت اطلاعات آماری : اطلاعات و آمار اعتبارات اسنادی / بروات اسنادی و حوالجات و آمارهای خرید و فروش ارز می بایست توسط اداره مرکزی بانک ها طبق دستورالعمل های مربوطه به اداره آمار و تعهدات ارزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ارسال شود